단리는 원금에만 이자가 붙고, 복리는 이자에 이자가 붙어 장기 투자 시 수익 차이가 최대 2배 이상 벌어집니다. 세금 부과 방식과 계산법을 정확히 이해하면 목돈 마련 전략을 효과적으로 수립할 수 있습니다.
단리와 복리의 기본 개념과 차이
단리는 원금에만 이자가 붙는 방식으로, 매년 동일한 금액의 이자를 받습니다. 1,000만 원을 연 5% 단리로 예치하면 매년 50만 원씩 정확히 같은 이자가 발생합니다. 반면 복리는 원금과 이자를 합친 금액에 다시 이자가 붙어 시간이 지날수록 이자 금액이 증가합니다.
단리와 복리의 구조적 차이
복리는 이자가 원금에 편입되어 다음 기간의 이자 계산 기준이 됩니다. 1년 차에 발생한 50만 원 이자가 2년 차에는 1,050만 원의 기준이 되어 52만 5,000원의 이자를 만듭니다. 이런 구조적 차이로 10년 후에는 단리 500만 원, 복리 628만 원으로 약 128만 원의 차이가 발생합니다.
| 구분 | 이자 계산 기준 | 이자 증가 패턴 |
|---|---|---|
| 단리 | 원금만 | 매년 동일 |
| 복리 | 원금+이자 | 매년 증가 |
단리와 복리 계산법 실전 비교
단리 계산식은 '원금 × 이율 × 기간'으로 매우 단순합니다. 2,000만 원을 연 4% 단리로 5년 예치하면 2,000만 원 × 0.04 × 5 = 400만 원의 이자가 발생합니다. 복리는 '원금 × (1+이율)^기간 - 원금' 공식을 사용하며, 같은 조건에서 2,000만 원 × 1.04^5 - 2,000만 원 = 약 433만 원이 됩니다.
기간별 수익 차이 분석
3년 이하 단기에서는 단리와 복리의 차이가 미미하지만, 5년 이상부터 격차가 벌어집니다. 1,000만 원 연 5% 기준으로 5년 후 단리는 250만 원, 복리는 276만 원으로 26만 원 차이가 나며, 20년 후에는 단리 1,000만 원 대비 복리 1,653만 원으로 653만 원이나 차이납니다.
- 3년 예치: 단리 150만 원 vs 복리 157만 원 (7만 원 차이)
- 10년 예치: 단리 500만 원 vs 복리 628만 원 (128만 원 차이)
- 20년 예치: 단리 1,000만 원 vs 복리 1,653만 원 (653만 원 차이)
단리와 복리 세금 부과 방식
단리와 복리 모두 이자소득세 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 부과됩니다. 단리는 매년 발생한 이자에 바로 세금이 부과되어 실제 수령액이 명확합니다. 50만 원 이자 발생 시 7만 7,000원을 세금으로 내고 42만 3,000원을 받습니다.
복리 세금 계산의 특징
복리는 만기 시 전체 이자에 대해 일괄 과세되거나, 이자 발생 시점마다 과세되는 방식으로 나뉩니다. 복리 적금의 경우 매월 이자 발생 시점에 세금이 부과되어 실제 복리 효과가 세전 계산보다 줄어듭니다. 5년 만기 복리 예금 276만 원 이자 발생 시 약 42만 5,000원을 세금으로 납부합니다.
| 구분 | 과세 시점 | 세율 |
|---|---|---|
| 단리 | 이자 지급 시마다 | 15.4% |
| 복리 | 이자 발생 시마다 또는 만기 시 | 15.4% |
목돈 마련에 유리한 선택 전략
3년 이내 단기 목표라면 단리와 복리의 차이가 크지 않아 금리가 높은 상품을 선택하는 것이 유리합니다. 5년 이상 장기 목표라면 복리 상품이 압도적으로 유리하며, 특히 10년 이상에서는 복리 효과가 극대화됩니다. 2024년 기준 시중은행 정기예금 평균 금리 3.5% 적용 시 10년 후 단리 대비 복리가 약 90만 원 더 많은 수익을 냅니다.
상황별 최적 선택 가이드
매년 이자 수령이 필요하다면 단리 상품이 적합합니다. 연금 생활자나 추가 소득이 필요한 경우 단리로 정기적 현금 흐름을 확보합니다. 목돈 마련이 목표라면 복리 상품을 선택하되, 중도 해지 시 불이익을 고려해 예치 기간을 신중히 결정해야 합니다.
- 단기 목돈(1~3년): 금리 우선, 단리/복리 무관
- 중기 목돈(3~7년): 복리 우선, 중도해지 조건 확인
- 장기 목돈(7년 이상): 복리 필수, 비과세 상품 활용
- 정기 수입 필요: 단리 선택, 이자 지급 주기 확인
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